¿Una LLC de un solo miembro necesita una EIN?

Los nuevos emprendedores tienen una larga lista de tareas pendientes al iniciar sus negocios. Entre las tareas para marcar esa lista está decidir su estructura comercial. Para las pequeñas empresas con un único propietario y sin (o muy pocos) empleados, las dos opciones más populares son: Propietario único o LLC de un solo miembro (sociedad de responsabilidad limitada)

¿Qué es una LLC de un solo miembro?

Una LLC de un solo miembro es una compañía de responsabilidad limitada con un solo propietario (denominado "miembro"). Una LLC de un solo miembro todavía tiene los mismos beneficios que una LLC con varios miembros, sin embargo, ofrece la simplicidad de la propiedad única para la presentación de impuestos sobre la renta.

¿Qué número de identificación fiscal puede usar una LLC de un solo miembro?

Generalmente, las LLC pueden usar un Número de identificación de empleador (EIN) o el Número de seguro social de su único miembro. Un Número de Identificación de Empleador (EIN) a veces se denomina Número de Identificación de Contribuyente (TIN). Es un número de nueve dígitos generado por el IRS para identificar entidades comerciales a efectos fiscales. Este número es la "cuenta" para pagar los impuestos federales sobre la nómina.

El IRS permite que las LLC elijan si deben pagar impuestos federales como propiedad única , sociedad o corporación .

Una LLC de un solo propietario o de un solo miembro se considera una " entidad excluida " a los efectos del impuesto sobre la renta. Una entidad descartada significa que la entidad comercial no se tiene en cuenta (o se separa) del miembro para fines de impuestos federales, lo que significa que no se necesita una declaración de impuestos separada para el negocio. Una LLC que opta por ser gravada como una empresa unipersonal no está obligada a utilizar un número de identificación fiscal por separado, a menos que tenga empleados o deba presentar declaraciones de impuestos especiales. Aunque no se tiene en cuenta a efectos fiscales, la LLC sigue estando separada del propietario a efectos de responsabilidad.

Las LLC que eligen ser gravadas como una Corporación S se consideran entidades de transferencia y transfieren todos los ingresos o pérdidas a los miembros y la LLC no tiene ingresos ni pérdidas.

En ausencia de una elección para gravar su LLC como una corporación, las ganancias de la LLC se gravarán a través de la declaración de impuestos personal del miembro mediante la presentación de un Anexo C. Los ingresos de la LLC se combinan y gravan en general junto con cualquier otro ingreso imponible obtenido por el miembro. .

¿Cuándo una LLC de un solo miembro necesita un EIN?

Una LLC de un solo miembro puede operar utilizando el Número de Seguro Social del miembro. Esto solo es posible si no se ha realizado una elección corporativa e incluso entonces, esta no es la mejor práctica por varias razones.

Incluso cuando una empresa no tiene empleados, una LLC de un solo miembro debe obtener su propio EIN. Tener un número de identificación y una cuenta bancaria designados específicamente para su negocio solo fortalecerá sus reclamos de protección de responsabilidad bajo la entidad.

Si desea que su LLC sea gravada como una corporación, la entidad tributaría aparte de su declaración de impuestos individual. En este caso, se le pedirá que obtenga un EIN.

Beneficios de un EIN para una LLC de un solo miembro

Muchos bancos requieren un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial y para garantizar la mayoría de los préstamos comerciales. Si abre una cuenta bancaria o solicita un préstamo con su Número de Seguro Social, incluso si se utiliza exclusivamente para su negocio, es posible que se le encuentre personalmente responsable de esta obligación más adelante. En la práctica, es probable que aún sea responsable de un préstamo comercial independientemente de tener un EIN, ya que la mayoría de los bancos requieren una garantía personal.