Texas: Como registrarse para un permiso de impuestos sobre las ventas

La mayoría de las empresas que comienzan en Texas y venden un producto u ofrecen ciertos servicios deberán registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas. Esto se conoce comúnmente como permiso de vendedor, licencia de impuestos sobre las ventas, número de impuestos sobre las ventas o registro de impuestos sobre las ventas.

Consulte el resto de esta guía para determinar quién necesita un permiso de impuestos sobre las ventas, qué productos y servicios están sujetos a impuestos, cómo registrarse para obtener un permiso y los requisitos de presentación de informes.

Indice de contenidos

¿Quién necesita un permiso de impuestos sobre las ventas en Texas?

Una empresa debe registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas en Texas cuando:

Una empresa tiene nexo económico. E medios nexo conomic que tienen una presencia física en el estado, tales como tener un lugar físico como una tienda al por menor o en la oficina o el uso de un almacén o centro de cumplimiento de inventario de la tienda.
Una empresa vende propiedad personal tangible en Texas;
Alquila o alquila propiedad personal tangible en Texas; o
Vende servicios sujetos a impuestos en Texas; o
Un vendedor remoto o una empresa fuera del estado está vendiendo más de $ 500,000 en productos y servicios a los residentes de Texas.

¿Qué productos y servicios están sujetos a impuestos en Texas?

Productos físicos

Hay algunas excepciones, pero casi todos los productos físicos están sujetos a impuestos cuando se venden al por menor en Texas. Los ejemplos comunes incluyen:

Mercancía general como muebles, electrodomésticos y ropa.
Artículos titulados o registrados como vehículos

La mayoría de los alimentos y los artículos relacionados con la salud están exentos de impuestos en Texas , además de ciertos productos utilizados para la fabricación.

Productos digitales

Los productos digitales están sujetos a impuestos, siempre que el mismo artículo esté sujeto a impuestos en el formato físico, como libros, películas y música.

Servicios

La mayoría de los servicios no están sujetos a impuestos en Texas, sin embargo, hay algunas excepciones, algunas de las cuales incluyen:

Alojamiento de corta duración
Servicios de esparcimiento como salas de cine, eventos deportivos, boleras, clubes de salud, campos de golf, etc.
Servicios de mantenimiento, remodelación o reparación de propiedad personal, como reparación de electrodomésticos, reparación de joyas, cuidado de perros, etc.
Mano de obra sujeta a impuestos como fotografía, obras de arte, costura y sastrería, catering, montaje de productos, etc.

El Contralor de Cuentas Públicas tiene una guía sobre qué servicios están sujetos a impuestos en Texas .

Cómo registrarse para un permiso de impuestos sobre las ventas en Texas

Se puede obtener un permiso de impuestos sobre las ventas registrándose a través del Sistema de solicitud de registro de impuestos sobre las ventas en línea de Texas o enviando por correo la Solicitud de permiso de impuestos sobre las ventas y el uso (formulario AP-201 ).

Se requiere un permiso por separado para cada ubicación.

La información necesaria para registrarse incluye:

Tipo de entidad comercial: propiedad única, sociedad, corporación, sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
Número de archivo de la corporación de Texas del Secretario de Estado de Texas (solo corporaciones o LLC)
Nombre legal de la empresa
Número de identificación de empleador federal (FEIN) con el IRS. Utilizará el SSN si la entidad es un propietario único sin empleados
Nombre, direcciones, número de teléfono, número de seguro social y ficha de propietarios / funcionarios / miembros
Dirección física y dirección postal
Si el negocio se basa en el hogar
Ventas imponibles mensuales esperadas
Código del Sistema de Clasificación de la Industria de América del Norte (NAICS)

Al registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas en Texas, la ley exige que el número de teléfono que figura en la solicitud se utilice como información pública. Habrá muchas llamadas de vendedores telefónicos, así que considere obtener un número de teléfono adicional para reducir estas llamadas.

¿Cuánto cuesta un permiso de impuestos sobre las ventas en Texas?

No hay ningún costo para un permiso de impuestos sobre las ventas en el estado de Texas, sin embargo, algunas empresas deben depositar una fianza de seguridad.

¿Cuánto tiempo se tarda en obtener un permiso de impuestos sobre las ventas de Texas?

Espere de 2 a 3 semanas para procesar el permiso de impuestos sobre las ventas cuando presente la solicitud en línea y hasta 4 semanas cuando lo envíe por correo.

¿Tiene que renovar su permiso de impuestos sobre las ventas de Texas?

El permiso de impuestos sobre las ventas es un registro único y no es necesario renovarlo. Tenga en cuenta que si cambia alguna información sobre la empresa, como la dirección postal, ubicaciones adicionales o cambio de propietario, esos cambios deben actualizarse con el Contralor de Cuentas Públicas.

Certificado de reventa de Texas

Una empresa puede comprar artículos para revender sin pagar el impuesto estatal sobre las ventas. La obligación tributaria se transfiere del mayorista o proveedor al minorista, quien luego cobrará el impuesto sobre las ventas al usuario final del artículo.

Los mayoristas y distribuidores requerirán un número de impuesto sobre las ventas. En muchos casos, requieren que el revendedor complete un (también conocido como certificado de exención de impuestos sobre las ventas) que documente que los artículos que se compran son para reventa.

Declaración de impuestos sobre las ventas

¿Cómo se recauda el impuesto sobre las ventas?

Cuando una empresa realiza ventas de artículos o servicios sujetos a impuestos, la empresa le cobra al cliente la tasa de impuesto sobre las ventas correspondiente. Este impuesto lo recauda la empresa y luego lo envía al Contralor de Cuentas Públicas de Texas.

¿Cuánto impuesto sobre las ventas se cobra?

La tasa de impuesto a las ventas que se cobra varía según la dirección del negocio si la compra se realiza en la tienda. Al realizar envíos dentro del estado, el impuesto sobre las ventas se basa en la dirección del comprador.

Además del impuesto estatal, existen impuestos locales adicionales sobre las ventas que pueden ser agregados por ciudades, condados, distritos de propósitos especiales y autoridades de tránsito. Para encontrar las tasas de impuestos sobre las ventas, consulte el localizador de tasas de impuestos sobre las ventas del Contralor de Cuentas Públicas de Texas.

¿Cuándo vencen las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Texas?

La Contraloría de Cuentas Públicas determinará una frecuencia de presentación en base al volumen de ventas esperado, que será mensual, trimestral o anual. Por lo general, una empresa que vende más de $ 8,000 cada mes presentará una presentación mensual.

Los documentos presentados son debidos el 20 ^° día del mes siguiente al período declarado, a menos que el 20 cae en un fin de semana o día festivo federal, lo que pasar al siguiente día hábil.

Incluso si la empresa no tuvo ventas durante el período del informe, aún se requiere una presentación que indique que no hubo ventas.

Licencias comerciales

Además de registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, es posible que se necesiten otras licencias comerciales antes de comenzar un negocio en Texas. Conozca qué licencias comerciales se necesitan en Texas .

Preguntas

Si tiene preguntas sobre el permiso de impuestos sobre las ventas, el Contralor de Cuentas Públicas de Texas tiene una guía de impuestos sobre las ventas y el uso , o puede comunicarse con ellos llamando al 800-531-5441 ext. 3-0925 o enviando un correo electrónico a [email protected]. gov .

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