El modelo 130 del IRPF del autónomo

El modelo 130 del IRPF del autónomo es una declaración oficial para la estimación directa de pagos de impuestos personales. Con esta autoliquidación se declara el beneficio acumulado de la actividad económica hasta este momento.

Y en su caso, se abona un determinado porcentaje del beneficio en función de la futura declaración anual de la renta (IPF), que será fiscal. Finalmente se ha determinado el Impuesto Final.

Modelo 130 del IRPF del autónomo ¿Qué es?

El modelo 130 del IRPF del autónomo es una declaración trimestral del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) donde el impuesto se paga a plazos. A estos efectos, estos contribuyentes están obligados a realizar cuatro aportaciones trimestrales a las cuentas de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio siguiente.

Dicho sin rodeos, es un informe trimestral elaborado por un autónomo que aporta el 20% de sus ingresos y gastos a su declaración de la renta. La diferencia es que el modelo 130 del IRPF del autónomo paga el 20% del rendimiento de la campaña.

Es un porcentaje fijo independientemente de la cantidad de ingresos que haya. Si pagó más de lo que realmente ganó al final del año con 130 prepagos del Modelo 4, se le devolverá su declaración de ingresos.

Y si ganas mucho dinero, el anticipo no alcanza, la cuenta de resultados te cuesta. El modelo 130 es un formulario trimestral que puedes utilizar para prepagar el IRPF que pagas a Hacienda por actividades por cuenta propia.

¿Quieres descargar el modelo 130?

IRPF para autónomos

En cuanto al IRPF de los autónomos y el régimen de cálculo directo normal o simplificado al que se aplica el modelo 130, es fácil saber:

• El IRPF es el impuesto directo personal progresivo que se aplica a la renta natural de cualquier residente español durante un año.
• La deducción directa simplificada es el régimen del IRPF más habitual entre los autónomos.
• Se aplica a determinadas actividades económicas realizadas por un contribuyente cuyo volumen de negocios neto de una serie de actividades en el año anterior no supere los 600.000 euros, salvo que se exima su aplicación.
• Aunque nos alegraríamos si no fuera así, muy pocos autónomos facturan más de 600.000€ al año.
• Pueden percibir la liquidación directa ordinaria los trabajadores autónomos que no se beneficien de la liquidación directa simplificada, si la facturación de las actividades realizadas en el año anterior supera los 600.000 euros.

¿Qué tipo de impuesto es el IRPF?

El IRPF es un impuesto progresivo, es decir, cuanto más gana una persona, más intereses tiene que pagar. Es un impuesto directo que grava los ingresos obtenidos en un año natural, que es lo que ganamos en un año.

Modelo 130 ¿qué es y para qué sirve?

El modelo 130 del IRPF del autónomo se debe utiliza cuando:

Las actividades económicas, incluidas las actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras, y su producción neta (ganancias) se calculan de forma normal y simplificada, con base en el método de valoración directa.

Una persona que realiza negocios, si al menos el 70% de los ingresos de la actividad económica no se retiene o ingresan en la cuenta. En el caso de sociedades civiles y copropiedad, las contribuciones y declaraciones anuales se hacen de acuerdo a los servicios que recibe cada socio en proporción a los beneficios de su participación.

Modelo 130 es acumulativo

El modelo 130 del IRPF del autónomo no tiene declaraciones anuales, al igual que el modelo de facturación trimestral del impuesto sobre las ventas y su contraparte anual. Esto se debe a que es acumulativo. Como se trata de un anticipo trimestral al erario público en relación con el impuesto sobre la renta, el cuarto trimestre ofrece una visión directa del ahorro fiscal anual de los ciudadanos.

Es decir, el IRPF del cuarto trimestre ha venido al IRPF del primero, segundo y tercer trimestre, ya que se resta y se acumula trimestre a trimestre. Luego, cuando presentas el cuarto trimestre, es como si presentaras el final del año. Sí, el IRPF no es fácil y este modelo tampoco. Por lo tanto, es muy importante entender cómo funciona IRPF.

Quién tiene que presentar el modelo 130 IRPF

Para determinar si presentar un modelo 130 del IRPF del autónomo, primero debe comprender la diferencia entre una actividad profesional y un negocio. Porque es obligatorio para todos los autónomos que realicen negocios cualificados.

No obstante, para los trabajadores autónomos profesionales, la obligación de presentar el modelo depende del porcentaje de retención. No necesita presentar el modelo si trabaja por cuenta propia y reclamó al menos el 70% de sus impuestos retenidos en el año anterior.

Si eres autónomo y no has retenido ni aplicado menos del 70% de ellas en el año anterior, sí, debes presentar el modelo 130. Los autónomos pertenecientes a la Comunidad de Bienes o C.B. también exponen el Modelo 130 en la AEAT.

Si este es el caso, considere el porcentaje de ingresos y gastos para los que califica en función de su participación en el negocio. Los autónomos que trabajen en el sistema modular también deberán presentar el modelo 131 en lugar del 130.

Modelo 130 y registro de hogares industriales y comerciales individuales

También es importante saber si fabricar el modelo 130 o no si eres autónomo. La casilla 600 (Crédito IRPF) del modelo 036 o del modelo 037 se utiliza para comunicar a Hacienda que vas a presentar el modelo 130, estés o no obligado a hacerlo según las reglas anteriores. Esto significa que, a menos que cambie su registro, debe mostrar 130 si marca la casilla; si no lo hace, tendrá un reclamo.

Cómo presentar el modelo 130

Existen dos presentaciones del modelo 130:

• Presentación electrónica a través de la página web del Servicio de Impuestos.
• En papel, presenta los modelos generados por la aplicación facilitada por la propia inspección de Hacienda en su web. Y permite crear modelos en formato pdf e imprimirlos. Para obtener más información, visite la página del Departamento de Ingresos que detalla el procedimiento del Modelo 130 del IRPF.

Cómo rellenar el modelo 130

Las instrucciones para completar el formulario 130 y presentarlo usted mismo en el sitio web del Ministerio de Hacienda son las siguientes:

• Rellena los datos identificativos: año, trimestre, NIF y nombre completo.
• La columna 2 debe indicar el monto total de los gastos que son imputables a la deducción. Pero se debe tener en cuenta que también se debe agregar a esta columna el 5% de los gastos no elegibles.
• La columna 5 debe indicar el monto que ha ingresado al erario público con el modelo 130 para los primeros trimestres del año.
• En la columna 6, ingrese la cantidad de ingresos retenidos desde el 1-1-XXX.
• En la columna 12, indique el monto total a liquidar. Las restantes hasta 19 cajas son de autollenado.
• Presiona la casilla Renta: sumas el resultado de la casilla 19.
• Si la casilla 19 es negativa, escriba una X en la casilla negativa.
• Si se trata de una declaración adicional, se colocará una X en la casilla del mismo nombre. Además, se añadirá el número de DNI de la autoliquidación anterior.
• Finalmente, no olvide firmar el modelo y exhibirlo en el sitio web del Ministerio de Hacienda.

Hay dos formas de ingresar el IRPF

• Aplicar retención de IRPF a cada factura emitida (los que no presentan el modelo 130).
• Si no voy a cobrar la retención de más del 70% de la factura (aquellos que presenten el modelo 130).

Explicaremos cuidadosamente dos formas de declararlo para una mejor comprensión:

• Recauda la retención de impuestos en cada factura emitida.

Por ejemplo, emito una factura a un cliente por 2300 EUR (base imponible). Cargaremos esta factura con IVA (21%) y por otro lado cargaremos el IRPF en origen (7% o 15%). Los 2 primeros años como autónomo podemos reclamar un 7%, pero hay que tener en cuenta que cuantas más facturas más IRPF hay que retener.

Si te encuentras con que nos queda muy poco para emitir factura, podemos solicitar el 7% sin problemas (los 2 primeros años). Pero tienes mayor cantidad a facturar, es mejor que solicites el 15% desde el principio para asegurarse de que al crear el estado de pérdidas y ganancias.

• Si no retiene al menos el 70% del monto total de la factura.

Es decir, si no pagas la retención en la fuente en la mayoría de las facturas, debes presentar el modelo 130, que explica en la inspección de Hacienda lo que has ingresado, lo que has gastado y el rendimiento (ingresos-gastos) en la caja registradora, que se queda con el 20% de la ganancia.

Modelo 130 y reservas profesionales

El modelo 130 y la retención profesional son tipos de impuestos sobre la renta que se pagan a Hacienda, pero son diferentes. Con 130, puede transferir el 20% de las ganancias de su evento a la Tesorería en lugar de pagar una suma global en su cuenta de pérdidas y ganancias.

Por otro lado, la retención profesional es del 15% (o del 7% si eres nuevo autónomo) y puedes deducir estos impuestos de las facturas que envíes a tus clientes siempre que sean empresas españolas o autónomos. .

En estos casos, sólo se aplica el IRPF, ya que también pagan el IRPF a Hacienda a través del modelo 111. En resumen, ya sea un modelo 130 IPRF o una retención profesional, estará pagando por adelantado su parte del impuesto sobre la renta en la próxima declaración que le corresponda.

Modelo 130: Facturación con o sin IVA

En el modelo 130 a menudo surgen dudas sobre si incluir información relacionada con el IVA. El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo. Por lo que no se considera un gasto operativo tuyo y normalmente no debería incluirse en tu Modelo 130.

Pero, hay una excepción: Si no presenta el modelo 303 trimestralmente, debe incluir el IVA en el modelo 130. Esto se debe a que su negocio se considera exento de IVA (es decir, su tasa de IVA es del 0%).

En este caso, dado que el IVA pagado por la compra no se puede recuperar mediante el modelo 303. La ley permite que el importe del IVA pagado se considere un gasto deducible y se tenga en cuenta en el modelo 130.

¿Cuándo se debe presentar el modelo 130 del IRPF?

Los 130 modelos están disponibles en enero, abril, julio y octubre, como se muestra en el calendario 2022:

• Trimestre 1: del 1 al 20 de abril, ambos días inclusive.
• Cuatrimestre 2: del 1 al 20 de julio, ambos días inclusive. Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre inclusive.
• Cuarto trimestre: del 1 de enero al 30 de enero inclusive.

Cabe recordar que estamos hablando de días hábiles, por lo tanto, si el último día del período correspondiente cae en un día festivo, el final del período se traslada al siguiente día hábil.

El período de domiciliación bancaria es del 1 al 15 de abril, julio y octubre y del 1 al 27 de enero.

Presentar y pagar el Modelo 130 en el plazo de la AEAT

Cuando nos demos cuenta de que ha pasado el plazo para presentar el modelo 130 del IRPF del autónomo, lo mejor es hacerlo lo antes posible. Esto se puede hacer en la oficina de la AEAT o por vía electrónica.

¿Qué pasa cuando lo presentas? La penalización o bonificación depende de dos factores:

• Tiempo de demora.
• Si la declaración de aduana necesita avanzar o retroceder.

Si Hacienda del Estado no envía una solicitud para notificarnos la demora en el pago por adelantado, cobraremos intereses de demora. Si nos enviaran una solicitud, tendríamos que sumar la penalización correspondiente al recargo, por lo que la cantidad a pagar sería mayor.

• Menos de 3 meses: 5% de recargo sobre el importe depositado.
• De tres a seis meses: 10% de prima sobre el importe pagado.
• Seis meses a nueve meses: 15% de recargo sobre el importe pagado.
• Nueve a doce meses: 15% de prima sobre el importe pagado.
• Más de 12 meses: recargo del 20% del importe pagado.

Sin embargo, si el Departamento del Tesoro se entera y le envía una solicitud, se enfrenta a sanciones.

Clasificación de los delitos según la ley general tributaria:

• Infracción menor: 50% de penalización por falta de contenido.
• Infracciones graves: 100% multa.
• Infracción muy grave: 150% multa.