Cómo registrarse para obtener un permiso de vendedor en California

La mayoría de las empresas que comienzan en California y venden un producto deberán registrarse para obtener un permiso de vendedor. Esto se conoce comúnmente como permiso de impuestos sobre las ventas y el uso, licencia de impuestos sobre las ventas, número de impuestos sobre las ventas o registro del impuesto sobre las ventas.

Consulte el resto de esta guía para determinar quién necesita un permiso de vendedor, qué productos están sujetos a impuestos, cómo registrarse para obtener un permiso y los requisitos de presentación de informes.

Consulte también: Guía para iniciar un negocio en California

Índice de Tramite

¿Quién necesita un permiso de vendedor en California?

Una empresa debe registrarse para obtener un permiso de vendedor en California si:

  • Se dedican a negocios y
  • Tiene la intención de vender o arrendar propiedad mueble tangible tributable.

Estar involucrado en negocios se define como:

  • Una empresa tiene un nexo de impuestos sobre las ventas. Nexus significa tener una presencia física en el estado, como tener una ubicación física como una tienda u oficina o usar un almacén o centro de cumplimiento para almacenar inventario, o tener otro lugar de negocios.
  • Tener un representante de ventas o un agente que trabaje en el estado.
  • Recibir pagos de alquiler o arrendamiento de propiedad en el estado
  • Venta de artículos al por menor
  • Una empresa de California que vende productos sujetos a impuestos a los residentes de California.
  • Una empresa fuera del estado que vende más de $ 500,000 en productos sujetos a impuestos a los residentes de California.

Las empresas que operan temporalmente (por lo general, no duran más de 30 días en un lugar), como las ventas de árboles de Navidad y las ventas de artículos usados, deben solicitar un permiso de vendedor temporal.

¿Qué productos y servicios están sujetos a impuestos en California?

Productos físicos

Hay algunas excepciones, pero casi todos los productos físicos están sujetos a impuestos cuando se venden al por menor en California. Los ejemplos comunes incluyen:

  • Mercancía general como muebles, electrodomésticos y ropa.
  • Artículos titulados o registrados como vehículos

Los alimentos y las recetas están exentos de impuestos.

El trabajo, en la mayoría de los casos, no está sujeto a impuestos en California. Por ejemplo, digamos que rompió la pantalla de su teléfono celular y lo llevó a un taller de reparación de teléfonos celulares para que lo arreglaran. El impuesto sobre las ventas se agregaría al precio de venta de la nueva pantalla y cualquier pieza adicional para reparar el teléfono. La mano de obra para reemplazar la pantalla no está sujeta a impuestos. Sin embargo, una empresa que fabrica muebles tendrá indirectamente un impuesto sobre las ventas sobre la mano de obra. En este caso, digamos que esta empresa está construyendo una mesa de comedor para un cliente. A través del trabajo, las piezas de madera se moldean, lijan y pintan para construir este mueble. Si bien la mano de obra no está sujeta a impuestos directamente, el impuesto sobre las ventas se carga al precio de venta final de la mesa.

Productos digitales

Los productos digitales generalmente no están sujetos a impuestos, con la excepción del software enlatado (software prefabricado).

Servicios

La mayoría de los servicios no están sujetos a impuestos en California, sin embargo, si el servicio es inseparable de la venta de un producto físico, está sujeto a impuestos.

Cómo registrarse para obtener un permiso de vendedor en California

Se puede obtener un permiso de vendedor registrándose a través del  Departamento de Administración de Impuestos y  Tarifas de California (CDTFA).

La información necesaria para registrarse incluye:

  • Tipo de entidad comercial: propiedad única, sociedad, corporación, sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
  • Número corporativo (solo corporaciones y LLC)
  • Nombre del Negocio
  • Nombres, direcciones, número de seguro social y número de licencia de conducir de los propietarios / oficiales / miembros
  • Descripción de los productos o servicios que se venden.
  • Licencia de conducir
  • Dirección de Negocios
  • Número de teléfono
  • Sistema de clasificación industrial de América del Norte (código NAICS o Clasificación industrial estándar (código SIC)
  • Número de identificación de empleador federal  (FEIN) del IRS, o número de seguro social del propietario o identificación de contribuyente (ITIN) si es una empresa unipersonal sin empleados
  • Fecha en que comenzaron o comenzarán las actividades comerciales
  • Ventas mensuales proyectadas
  • Ventas imponibles mensuales proyectadas
  • Tipos de productos a vender
  • Información del empleado

¿Cuánto cuesta un permiso de vendedor en California?

No hay ningún costo por un permiso de vendedor en el estado de California.

¿Cuánto tiempo se tarda en obtener un permiso de vendedor de California?

Puede tomar hasta 24 horas recibir un permiso de vendedor y un número de cuenta CDTFA.

¿Tiene que renovar su permiso de vendedor de California?

El permiso de vendedor es un registro único y no es necesario renovarlo. Tenga en cuenta que si cambia alguna información sobre la empresa, como la dirección postal, ubicaciones adicionales o cambio de propietario, esos cambios deben actualizarse.

Cómo obtener un certificado de reventa de California

Una empresa puede comprar artículos para revender sin pagar el impuesto estatal sobre las ventas. La obligación tributaria se transfiere del distribuidor al minorista, quien luego cobrará el impuesto sobre las ventas al usuario final del artículo.

Los mayoristas y proveedores requerirán un número de impuesto sobre las ventas y un Certificado de reventa de California completo   (también conocido como certificado de exención del impuesto sobre las ventas) antes de venderles como prueba de que compran los artículos para la reventa.

Declaración de impuestos sobre las ventas

¿Cómo se recauda el impuesto sobre las ventas?

Cuando una empresa vende un producto o servicio sujeto a impuestos, la empresa le cobra al cliente la tasa de impuesto sobre las ventas correspondiente. La empresa recauda este impuesto y luego lo envía al Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California.

Hay dos formas de presentar el impuesto sobre las ventas al Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California. Una es  presentar la solicitud en línea y la otra es presentarla por correo. La presentación por correo solo está disponible si la empresa tiene menos de $ 10,000 en impuestos sobre las ventas.

¿Cuánto impuesto sobre las ventas se cobra?

La tasa de impuesto sobre las ventas que se cobra varía según la dirección de la empresa si la compra se realiza o se envía desde una empresa ubicada en el estado. Si el vendedor tiene su sede fuera del estado, la tasa del impuesto sobre las ventas se basa en la dirección del comprador.

Además del impuesto estatal, se pueden agregar impuestos adicionales sobre las ventas de varias ciudades, condados y distritos especiales. El Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas tiene un Buscador de Tasas de Impuestos sobre las Ventas  para determinar cuánto impuesto sobre las ventas cobrar.

¿Cuándo vencen las declaraciones de impuestos sobre las ventas de California?

La frecuencia de presentación se basa en el volumen de ventas anual esperado, que será mensual, trimestral o anual. Por lo general, una empresa con una obligación tributaria mensual promedio sobre las ventas de más de $ 100 presentará su declaración mensualmente. La frecuencia se reevalúa anualmente.

La fecha límite para las presentaciones es el 24 ° día del mes siguiente al período declarado menos que el 24 cae en un fin de semana o día festivo federal, lo que pasar al siguiente día hábil.

Incluso si la empresa no tuvo ventas durante el período del informe, aún se requiere una presentación que indique que no hubo ventas.

Licencias comerciales

Además de registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, es posible que se necesiten otras licencias comerciales antes de iniciar un negocio en California. Conozca qué licencias comerciales se necesitan en California .

Preguntas

Si tiene preguntas sobre el permiso de vendedor, puede comunicarse con el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California llamando al 800-400-7115.

Tramites relacionados

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